Factor A: waar je het vindt op je pensioenoverzicht

Factor A is het pensioen dat je in één jaar hebt opgebouwd bij je werkgever. Het staat als bedrag op het pensioenoverzicht dat je elk jaar van je pensioenfonds krijgt. Dat overzicht heet officieel het Uniform Pensioenoverzicht, afgekort UPO.

Je hebt dat bedrag voor één ding nodig: uitrekenen hoeveel je zelf nog met belastingvoordeel opzij mag zetten voor later. Hieronder zie je waar het staat, welk getal je moet hebben en wat je ermee doet. Wat die inleg je oplevert, staat bij het belastingvoordeel van pensioensparen.

Deze uitleg is informatief en geen fiscaal advies.

De A staat voor aangroei. Factor A laat zien hoeveel pensioen er in één kalenderjaar bij is gekomen door dat jaar te werken.

Staat er € 800 op je UPO over 2025? Dan heb je dat jaar € 800 bruto pensioen per jaar opgebouwd. Dat bedrag krijg je vanaf je pensioendatum, elk jaar, bovenop je AOW. Werk je vijftien jaar bij dezelfde werkgever met dezelfde opbouw, dan staat er straks ongeveer € 12.000 per jaar aan pensioen tegenover.

Veel mensen verwarren factor A met de premie op hun loonstrook. Dat zijn twee verschillende dingen.

Waarom de Belastingdienst dit getal vraagt

De aftrek voor lijfrente en banksparen is bedoeld voor mensen met een pensioentekort. Bouw je via je werk al pensioen op, dan telt dat mee. Factor A is de rekenpost waarmee de Belastingdienst dat verrekent.

Hoe hoger je factor A, hoe kleiner je jaarruimte. Dat is geen straf. Het betekent dat je werkgever al een deel van je oude dag regelt. Wil je die ruimte voor meerdere jaren op een rij zien, gebruik dan de pagina over jaarruimte berekenen.

Je pensioenuitvoerder rekent factor A uit en zet het op je UPO. Dat overzicht krijg je elk jaar, digitaal of per post. Kijk op de laatste pagina, onder een kopje als “informatie voor de Belastingdienst” of “pensioenaangroei”.

Welk jaar je nodig hebt

Je jaarruimte van dit jaar rekent met de cijfers van vorig jaar. Voor je jaarruimte in 2026 gebruik je dus je inkomen over 2025 en je factor A over 2025. Dat bedrag staat op het UPO dat je in 2026 hebt gekregen.

UPO kwijt of nooit gehad

Log in bij je pensioenuitvoerder. Daar staat het overzicht meestal in je digitale postbus of archief. Weet je niet meer waar je pensioen opbouwt? Log dan met DigiD in op mijnpensioenoverzicht.nl. Je ziet daar bij welke uitvoerders je pensioen staat. Het bedrag zelf haal je vervolgens uit het UPO van die uitvoerder.

Factor A zelf berekenen

Bij een middelloonregeling volgt factor A uit een vast opbouwpercentage keer je pensioengrondslag. Die grondslag is je pensioengevend salaris min de franchise van je eigen regeling, en die franchise verschilt per fonds. Bij 1,75% opbouw over een grondslag van € 30.000 kom je uit op € 525.

Zie het als een controle, niet als vervanging. De Belastingdienst gaat uit van het bedrag dat je uitvoerder opgeeft. Bouw je pensioen op via een premieregeling, dan valt er voor jou niets te herleiden en is het opgegeven bedrag het enige dat telt.

Door de Wet toekomst pensioenen stappen pensioenregelingen over naar een vaste premie. Wie al is overgestapt, ziet op het UPO geen factor A meer, maar een premiebedrag. Daarom staan er sinds 2024 twee iconen op het overzicht: een icoon Factor A en een icoon Jaarruimte.

Het icoon waar jouw bedrag onder staat, bepaalt hoe je ermee rekent.

Staat er ineens een veel hoger bedrag dan je gewend was, dan is dat te verwachten. Een premie over een jaar ligt nu eenmaal hoger dan de aangroei van een jaarlijkse uitkering. Het is een ander soort getal, geen fout.

Voor 2026 werkt de berekening zo: je neemt 30% van je premiegrondslag en trekt daar je pensioenopbouw vanaf. Je premiegrondslag is je bruto-inkomen over 2025 min de AOW-franchise van € 19.172. Inkomen boven € 137.800 telt niet mee.

Vul je eigen bedragen in en je ziet meteen wat er overblijft.

Rekenvoorbeeld met een factor A van € 1.200

Je verdiende in 2025 € 60.000 bruto en op je UPO staat bij het icoon Factor A een bedrag van € 1.200.

Je premiegrondslag is € 40.828 en 30% daarvan is € 12.248. Daar gaat 6,27 keer € 1.200 vanaf, oftewel € 7.524. Wat overblijft is € 4.724.

Elke euro van die € 4.724 die je op een lijfrenterekening zet, haal je van je belastbaar inkomen af. Wat dat oplevert, hangt af van het tarief waartegen je die aftrek krijgt. Op de pagina over pensioensparen vergelijken staat een rekentool waarmee je dat voor je eigen situatie uitrekent.

Rekenvoorbeeld zonder factor A

Werkte je heel 2025 als zzp’er, dan bouwde je geen pensioen op via een werkgever. Je factor A is nul en de aftrekpost vervalt. Bij een winst van € 50.000 blijft over: 50.000 min 19.172 is € 30.828, en 30% daarvan is ongeveer € 9.248 aan jaarruimte.

Niet iedereen heeft een factor A. In deze situaties vul je nul in of gebruik je andere gegevens.

Ben je zzp’er zonder pensioen via een werkgever, dan is je ruimte dus het grootst. Wat je met die ruimte kunt doen en welke aanbieders er zijn, staat in het overzicht van aanbieders en rentes.

Heb je je bedrag gevonden, reken dan meteen je jaarruimte uit. Blijkt daar ruimte uit, dan trek je een storting af in het jaar waarin je hem doet. Wil je het voordeel over dit jaar, dan moet het geld uiterlijk 31 december op je lijfrenterekening staan. Banken verwerken rond de jaarwisseling trager, dus wacht niet tot de laatste week. Stop je met je onderneming en zet je stakingswinst om in een lijfrente, dan geldt voor jou een eigen termijn tot 1 juli van het jaar erna.

Ruimte die je laat liggen, verdwijnt niet meteen. Onbenutte jaarruimte van de afgelopen tien jaar mag je alsnog inhalen via je reserveringsruimte, tot € 42.753 in 2026. Daar reken je per jaar uit hoeveel er nog openstaat en wanneer het oudste jaar vervalt.

Bedragen en regels gecontroleerd op 22 augustus 2026 bij de Belastingdienst. Cijfers gelden voor belastingjaar 2026.

Factor A: waar je het vindt op je pensioenoverzicht

• 1De betekenis
• 2Waar je het vindt
• 3Factor A of premiebedrag
• 4Zo reken je ermee
• 5Geen bedrag op je UPO
• 6Vragen en antwoorden
• 7Volgende stap